NISAはいくらまで投資できる？限度額を上手に利用する方法と注意点

NISAとは、個人の資産形成を支援するための少額投資非課税制度です。金融商品の運用益には通常約20％の税金がかかりますが、NISA口座で購入すれば非課税で運用できます。

20歳以上の方は「一般NISA」と「つみたてNISA」のどちらかを選ぶ必要があり、それぞれ限度額（非課税枠）は異なります。効率よく資産を増やすために、NISAの非課税枠を使い切るにはどうすればいいのでしょうか。

今回は、NISAの限度額を上手に利用する方法と注意点について解説します。

NISAの非課税対象と限度額

まずはNISAの概要を確認しておきましょう。^{*1 *2}

一般NISAは、上場株式や投資信託などが投資対象です。配当金や分配金、譲渡益が非課税となります。限度額は年120万円で、5年間で最大600万円まで非課税で運用可能です。

つみたてNISAは、一定の投資信託から得られる分配金や譲渡益が非課税の対象です。限度額は年40万円で、20年間で最大800万円まで非課税で運用できます。

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一般NISAとつみたてNISAはどちらを選ぶ？

NISAで効率よく資産を増やすには、無理のない範囲で非課税枠を使い切ることが大切です。一般NISAとつみたてNISAは限度額が異なりますが、どちらを選べばよいのでしょうか。

一般NISAが向いている人の特徴は以下の通りです。

年120万円を超えるお金を投資に回せるなら、一般NISAの非課税枠を使い切れます。また、つみたてNISAは対象商品が一定の投資信託に限られるため、上場株式やETF、REITなどに投資したい場合も一般NISAが向いています。

一方、つみたてNISAが向いている人の特徴は以下の通りです。

つみたてNISAの限度額は月約3.3万円であるため、投資に回せる金額が月3万円程度の場合はつみたてNISAを選ぶといいでしょう。また、非課税期間が20年間と長いので、資産形成を目的に非課税で長期間運用したい場合もつみたてNISAが向いています。

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NISAの限度額を上手に利用する方法

一般NISAとつみたてNISAのどちらを選ぶにせよ、非課税枠を使い切りたい場合は投資信託を活用するといいでしょう。

一般NISAの場合

投資信託は少額から購入できるため、残った非課税枠を使い切るのに便利です。たとえば、一般NISAで上場株式を115万円分購入して非課税枠が5万円残っている場合、投資信託を追加で5万円分購入すれば、投資額は限度額の120万円（115万円＋5万円）となります。

上場株式などを購入してもまだ限度額に達していない場合は、投資信託で非課税枠を使い切るといいでしょう。

また、一般NISAは投資信託の積立投資も可能です。年間投資額が120万円になるように積立設定すれば、無駄なく非課税枠を使い切れます。積立設定の具体例は以下の通りです。

毎月10万円積み立てれば、投資額は限度額の年120万円（10万円×12ヵ月）となります。また、ボーナス月に増額設定をして年120万円を積み立てる方法もあります。

つみたてNISAの場合

つみたてNISAは年間投資額が40万円となるように積立設定をすれば、無駄なく非課税枠を使い切れます。ただし、40万円は12か月で割り切れない（月約33,333円）ため、増額指定をうまく活用するといいでしょう。積立設定の具体例は以下の通りです。

積立設定ルールは金融機関によって異なるので、ルールをよく確認した上で設定を行うことが大切です。

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NISAの限度額についての注意点

ここでは、NISAの限度額についての注意点をまとめました。非課税枠をうまく使い切れるように、限度額の計算方法を理解しておきましょう。

限度額は時価ではなく投資額で計算する

NISAの限度額は、時価ではなく投資額で計算します。投資した後に時価が限度額を超えても、非課税での運用は継続されます。^*3
また、限度額は上場株式や投資信託などの買付代金で計算され、手数料等は含まれません。^*4

非課税枠の未使用分は翌年以降に繰り越せない

使い切れなかったNISAの非課税枠があっても、未使用分は翌年以降に繰り越せません。たとえば、一般NISAを選択して年間投資額が100万円の場合、未使用分20万円は翌年の限度額に上乗せできないので注意が必要です。^*5

スイッチングには非課税投資枠が必要

スイッチング（投資銘柄の入れ替え）を行う場合は、その分の非課税投資枠が必要です。^{*1 *2}
たとえば、一般NISAでAファンドを60万円購入し、その後Aファンドを売却してBファンドを60万円購入すると、年120万円の限度額を使い切ることになります。NISAの非課税枠を無駄なく使い切るには、スイッチングを最小限に抑えることが有効です。

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NISAを上手に利用して効率よく資産を増やそう

NISAの非課税枠を無駄なく利用するには、限度額の計算方法を理解しておくことが大切です。効率よく資産を増やすために、NISAをうまく活用しましょう。